關(guān)于印發(fā)《巴中市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的通知

巴中市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會
關(guān)于印發(fā)《巴中市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》的通知

巴市國資發(fā)〔2022〕14號

各縣（區(qū)）國資委（局），各市屬國有企業(yè)：

《巴中市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》經(jīng)市國資委2022年第3次主任辦公會審議通過，現(xiàn)印發(fā)你們，請按照本指引規(guī)定認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

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??????????????????????????????????????????????????2022年4月15日

巴中市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）

第一章  總  則

第一條  為推動市屬國有企業(yè)全面加強(qiáng)合規(guī)管理，提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，有效防控合規(guī)風(fēng)險，著力打造法治國企，保障企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，參照《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號）《四川省省屬企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（川國資法規(guī)〔2020〕14號），制定本指引。

第二條  本指引所稱市屬國有企業(yè)（以下簡稱“企業(yè)”），是指巴中市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“市國資委”）代表市政府履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。

本指引所稱合規(guī)，是指企業(yè)及其員工、有關(guān)利益相關(guān)方的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、職業(yè)道德、行業(yè)準(zhǔn)則、商業(yè)習(xí)慣和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則等要求。

本指引所稱合規(guī)風(fēng)險，是指企業(yè)及其員工、有關(guān)利益相關(guān)方因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責(zé)任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失以及其他負(fù)面影響的可能性。

本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風(fēng)險為目的，以企業(yè)及其員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括方案制定、體系建設(shè)、制度制定、合規(guī)審查、風(fēng)險識別、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究、合規(guī)文化培育、合規(guī)培訓(xùn)、考核評價、持續(xù)改善等有組織、有計劃的管理活動。

第三條  市國資委負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督企業(yè)合規(guī)管理工作。

第四條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全合規(guī)管理制度，設(shè)立或完善合規(guī)管理組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理責(zé)任，加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，全面構(gòu)建合規(guī)管理體系，有效防控合規(guī)風(fēng)險，確保企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營。

第五條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照以下原則建立健全合規(guī)管理體系：

（一）全面覆蓋。堅持將合規(guī)要求覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營管理各領(lǐng)域各環(huán)節(jié)，落實到各部門、各級子企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)和全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程。

（二）強(qiáng)化責(zé)任。把加強(qiáng)合規(guī)管理作為企業(yè)主要負(fù)責(zé)人履行推進(jìn)法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的重要內(nèi)容。按照誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，強(qiáng)化業(yè)務(wù)、職能部門合規(guī)管理要求。建立全員合規(guī)責(zé)任制，明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責(zé)任并督促有效落實。

（三）協(xié)同融合。推動合規(guī)管理與法律風(fēng)險防范、監(jiān)察、審計、內(nèi)控、風(fēng)險管理等管理體系相融合、相銜接，實現(xiàn)各體系成果共享，加強(qiáng)管理活動協(xié)同聯(lián)動，避免重復(fù)管理、體系沖突。

（四）客觀獨立。嚴(yán)格依照法律法規(guī)等規(guī)定對企業(yè)和員工行為進(jìn)行客觀評價和處理。合規(guī)管理牽頭部門獨立履行職責(zé)，不受其他部門和人員的干涉。合規(guī)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)該征求上級部門的意見。

（五）以企業(yè)價值觀為導(dǎo)向。將合規(guī)理念納入企業(yè)價值觀體系，充分體現(xiàn)國有企業(yè)使命和擔(dān)當(dāng)，并以價值觀作為衡量合規(guī)管理最終標(biāo)準(zhǔn)。

（六）風(fēng)險穿透。要牢固樹立合規(guī)“零容忍”理念，堅持風(fēng)險穿透原則，避免形式合規(guī)掩蓋實質(zhì)不合規(guī)。

（七）有效落地。合規(guī)體系要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、管理活動融合，將合規(guī)要求有效嵌入公司章程、法人治理、管理制度、業(yè)務(wù)流程，保證合規(guī)有效落地。

第二章  合規(guī)管理職責(zé)

第六條  企業(yè)黨委會的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

（一）發(fā)揮把方向、管大局、促落實的重要作用，全面領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)籌推進(jìn)合規(guī)管理工作；

（二）推動科學(xué)立規(guī)、嚴(yán)格執(zhí)規(guī)、自覺守規(guī)、嚴(yán)懲違規(guī)；

（三）研究合規(guī)管理負(fù)責(zé)人人選、合規(guī)管理牽頭部門設(shè)置；

（四）對董事會、監(jiān)事會、高級管理人員的合規(guī)經(jīng)營管理情況進(jìn)行監(jiān)督；

（五）對合規(guī)管理相關(guān)的重大事項研究提出意見；

（六）按照權(quán)限研究或決定對有關(guān)違規(guī)人員的處理事項。

第七條  董事會的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

（一）建立健全總法律顧問制度，推動建立和完善合規(guī)管理體系建設(shè)，監(jiān)控合規(guī)管理體系有效運行；

（二）批準(zhǔn)企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度、年度報告；

（三）決定合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的任免；

（四）決定合規(guī)管理牽頭部門的設(shè)置和職能；

（五）研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項；

（六）研究決定重大合規(guī)事件調(diào)查、處理；

（七）按照權(quán)限研究或決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項；

（八）法律法規(guī)或者公司章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第八條  監(jiān)事會的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

（一）監(jiān)督董事會的決策與流程是否合規(guī)；

（二）監(jiān)督董事和高級管理人員合規(guī)管理職責(zé)履行情況；

（三）對引發(fā)重大合規(guī)風(fēng)險負(fù)有主要責(zé)任的董事、高級管理人員提出罷免建議；

（四）向董事會提出撤換公司合規(guī)管理負(fù)責(zé)人的建議；

（五）法律法規(guī)或者公司章程規(guī)定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第九條  經(jīng)理層的合規(guī)管理職責(zé)主要包括：

（一）根據(jù)董事會決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；

（二）擬訂合規(guī)管理牽頭部門設(shè)置方案；

（三）批準(zhǔn)合規(guī)管理具體制度；

（四）審核合規(guī)管理年度報告；

（五）批準(zhǔn)合規(guī)管理計劃，采取措施確保合規(guī)管理制度得到有效執(zhí)行；

（六）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務(wù)領(lǐng)域；

（七）及時制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為，按照權(quán)限對違規(guī)人員進(jìn)行責(zé)任追究或提出處理建議；

（八）經(jīng)董事會授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第十條  企業(yè)設(shè)立合規(guī)委員會，可與企業(yè)法治建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組等合署，由企業(yè)主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任主任，承擔(dān)合規(guī)管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作。定期召開會議，研究決定合規(guī)管理重大事項或提出意見建議，指導(dǎo)、監(jiān)督和評價合規(guī)管理工作，推動合規(guī)管理與內(nèi)控、風(fēng)險管理等相關(guān)管理體系有效融合。

第十一條  企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人或總法律顧問（首席合規(guī)官）擔(dān)任合規(guī)管理負(fù)責(zé)人，主要職責(zé)包括：

（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；

（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見；

（三）領(lǐng)導(dǎo)合規(guī)管理牽頭部門開展工作；

（四）向董事會和總經(jīng)理匯報合規(guī)管理重大事項；

（五）召集和主持合規(guī)管理相關(guān)工作會議，研究推動、指導(dǎo)協(xié)調(diào)合規(guī)管理工作；

（六）組織起草合規(guī)管理年度報告；

（七）經(jīng)董事會授權(quán)的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第十二條  法律事務(wù)機(jī)構(gòu)或其他相關(guān)機(jī)構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門合規(guī)工作賦能并提供合規(guī)支持，主要職責(zé)包括：

（一）牽頭組織合規(guī)管理體系建設(shè)，持續(xù)優(yōu)化、完善合規(guī)管理體系；

（二）研究起草合規(guī)管理工作計劃、基本制度和具體制度；

（三）組織或協(xié)助相關(guān)業(yè)務(wù)部門開展合規(guī)培訓(xùn)，加強(qiáng)合規(guī)宣傳，培育合規(guī)文化；

（四）提供合規(guī)咨詢和支持，指導(dǎo)各部門和所屬企業(yè)合規(guī)管理工作；

（五）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風(fēng)險識別和預(yù)警，參與企業(yè)重大事項合規(guī)審查和風(fēng)險應(yīng)對；

（六）組織或參與合規(guī)檢查與考核，對制度和流程進(jìn)行合規(guī)評價，督促有效整改、持續(xù)改進(jìn)；

（七）受理職責(zé)范圍內(nèi)的違規(guī)舉報，組織或參與對違規(guī)事件的調(diào)查，并提出處理建議；

（八）負(fù)責(zé)合規(guī)委員會日常工作；

（九）組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督合規(guī)管理有關(guān)會議決定事項落實；

（十）章程、董事會或合規(guī)委員會確定的其他合規(guī)管理職責(zé)。

第十三條  業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作，按照合規(guī)要求制定完善本領(lǐng)域業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度和流程，主動開展本領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險識別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預(yù)警，組織合規(guī)審查，及時向合規(guī)管理牽頭部門通報風(fēng)險事項，妥善應(yīng)對合規(guī)風(fēng)險事件，做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓(xùn)和利益相關(guān)方合規(guī)調(diào)查等工作，組織或配合進(jìn)行違規(guī)問題調(diào)查并及時整改。

監(jiān)察、審計、法律、內(nèi)控、風(fēng)險管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保、貫標(biāo)認(rèn)證等相關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責(zé)。

各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)指定合規(guī)管理聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)本部門合規(guī)管理工作具體實施。

第三章  合規(guī)管理重點

第十四條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實際，在全面推進(jìn)合規(guī)管理的基礎(chǔ)上，突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員，切實防范合規(guī)風(fēng)險。

第十五條  加強(qiáng)對以下重點領(lǐng)域的合規(guī)管理：

（一）公司治理。全面落實“三重一大”決策制度，注重合規(guī)治理，提升決策有效性。保障黨委會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理辦公會、職代會等依據(jù)法律法規(guī)及公司章程正確履職，實現(xiàn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理的有效融合；

（二）合同管理。樹立審慎簽約、誠信履約的合規(guī)文化。重視合同管理與合規(guī)審查，禁止簽署以合法形式掩蓋非法目的的合同，禁止簽署可能導(dǎo)致國有權(quán)益受損的合同；

（三）市場交易。完善交易管理制度，嚴(yán)格履行決策批準(zhǔn)程序，建立健全自律誠信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當(dāng)競爭，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標(biāo)等活動，禁止或防止欺詐性交易，保障企業(yè)資產(chǎn)安全與良好商業(yè)信譽(yù)；

（四）產(chǎn)權(quán)管理。嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)權(quán)監(jiān)管政策規(guī)定，規(guī)范產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)交易等事項操作程序，防止國有資產(chǎn)流失；

（五）投資管理。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和省國資委投資監(jiān)管制度，建立健全事前、事中、事后管理制度體系，加強(qiáng)投后管理和評價，防止違規(guī)投資行為，強(qiáng)化違規(guī)投資責(zé)任追究；

（六）債務(wù)管理。全面落實加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債約束、維護(hù)資金安全、提高資本回報等有關(guān)要求，規(guī)范發(fā)債、資金拆借、對外擔(dān)保等行為，加大債務(wù)監(jiān)督檢查力度，嚴(yán)肅問題責(zé)任追究；

（七）資本運作。嚴(yán)格遵守證券監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)，提高上市公司及非上市公眾公司的治理水平。強(qiáng)化規(guī)范上市公司及非上市公眾公司國有股權(quán)變動行為，加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制，提升信息披露質(zhì)量。發(fā)債企業(yè)應(yīng)切實履行相關(guān)信息披露工作責(zé)任，保證披露信息真實、準(zhǔn)確、完整；

（八）跨境貿(mào)易。開展跨境貨物和服務(wù)貿(mào)易，應(yīng)確保經(jīng)營活動全流程、全方位合規(guī)，全面掌握關(guān)于進(jìn)出口監(jiān)管，特別是海關(guān)、外匯、出口管制、質(zhì)量安全、知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的具體要求。涉及進(jìn)口物項（包括產(chǎn)品、軟件及技術(shù)等）的，應(yīng)當(dāng)關(guān)注該物項所涉國家（地區(qū)）的出口管制相關(guān)規(guī)定及限制措施等；

（九）跨境投融資。開展境外投融資，應(yīng)確保經(jīng)營活動全流程、全方位合規(guī)，全面掌握項目所在國關(guān)于市場準(zhǔn)入與行業(yè)監(jiān)管、國家安全審查、出口管制、外匯監(jiān)管、反壟斷、反洗錢、反恐怖等方面的具體要求；

（十）安全環(huán)保。嚴(yán)格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題；

（十一）產(chǎn)品質(zhì)量。不斷提升產(chǎn)品與服務(wù)質(zhì)量，完善質(zhì)量體系，加強(qiáng)過程控制，嚴(yán)把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務(wù)；

（十二）勞動用工。嚴(yán)格遵守勞動法律法規(guī)，健全完善勞動合同管理制度，依法規(guī)范招聘與勞動合同簽訂、履行、變更和解除等，切實維護(hù)企業(yè)用工與勞動者合法權(quán)益；

（十三）財務(wù)稅收。健全完善財務(wù)內(nèi)部控制體系，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)事項操作和審批流程，嚴(yán)守財經(jīng)紀(jì)律,強(qiáng)化依法納稅意識，嚴(yán)格遵守稅收法律政策；

（十四）知識產(chǎn)權(quán)。建立健全知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)體系，及時申請注冊知識產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實施許可和轉(zhuǎn)讓，加強(qiáng)對商業(yè)秘密和商標(biāo)的保護(hù),依法規(guī)范使用他人知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為；

（十五）信息安全。建立和完善信息披露制度，采取全面可行的保護(hù)措施，防止商業(yè)秘密與內(nèi)幕信息不當(dāng)泄露，尊重業(yè)務(wù)伙伴和客戶的隱私信息，規(guī)范采集、處理、保存和使用個人信息；

（十六）商業(yè)伙伴。建立健全第三方準(zhǔn)入與退出機(jī)制，對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾、增加合規(guī)條款等措施促進(jìn)商業(yè)伙伴行為合規(guī)，避免由于商業(yè)伙伴不合規(guī)帶來的合規(guī)風(fēng)險；

（十七）禮品與商務(wù)接待。禁止超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)或違反相關(guān)法律法規(guī)接受或送出禮品，以及超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)或違反相關(guān)法律法規(guī)，接受或組織商務(wù)宴請或其他形式的接待，維護(hù)正常商業(yè)關(guān)系的過程中不得違反公平競爭的市場秩序；

（十八）捐贈與贊助。嚴(yán)格審批程序，防止因不當(dāng)捐贈與贊助導(dǎo)致違反公平競爭或其他社會負(fù)面評價和不良效果；

（十九）其他需要重點關(guān)注的領(lǐng)域。

第十六條  加強(qiáng)對以下重點環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：

（一）制度制定環(huán)節(jié)。強(qiáng)化對規(guī)章制度、改革方案等重要文件的合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求；

（二）經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴(yán)格落實“三重一大”決策制度，細(xì)化各層級決策事項和權(quán)限，加強(qiáng)對決策事項的合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)；

（三）生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行合規(guī)制度，加強(qiáng)對重點流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作；

（四）其他需要重點關(guān)注的環(huán)節(jié)。

第十七條  加強(qiáng)對以下重點人員的合規(guī)管理：

（一）管理人員。促進(jìn)管理人員切實提高合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動，認(rèn)真履行承擔(dān)的合規(guī)管理職責(zé)，強(qiáng)化考核與監(jiān)督問責(zé)；

（二）重要風(fēng)險崗位人員。根據(jù)合規(guī)風(fēng)險評估情況明確界定重要風(fēng)險崗位，有針對性加大培訓(xùn)力度，使重要風(fēng)險崗位人員熟悉并嚴(yán)格遵守業(yè)務(wù)涉及的各項合規(guī)制度，加強(qiáng)監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責(zé)；

（三）海外人員。將合規(guī)培訓(xùn)作為海外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和所在國法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定及合規(guī)要求；

（四）新入職人員。加強(qiáng)員工招聘過程中的合規(guī)審查，開展新入職人員合規(guī)制度和合規(guī)要求專題培訓(xùn)，強(qiáng)化源頭管控；

（五）其他需要重點關(guān)注的人員。

第十八條  強(qiáng)化海外貿(mào)易、投資、經(jīng)營行為的合規(guī)管理：

（一）深入研究相關(guān)國際規(guī)則，掌握投資所在國家和地區(qū)的法律法規(guī)、文化宗教、商業(yè)習(xí)慣等，全面掌握禁止性規(guī)定等合規(guī)要求，明確海外貿(mào)易、投資、經(jīng)營行為的紅線、底線；

（二）健全海外合規(guī)貿(mào)易、投資、經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強(qiáng)對境外機(jī)構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營管理行為；

（三）定期排查梳理海外貿(mào)易、投資、經(jīng)營活動的風(fēng)險狀況，重點關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風(fēng)險，妥善處理、及時報告，防止擴(kuò)大蔓延。

第四章  合規(guī)管理運行

第十九條  建立健全合規(guī)管理制度。制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范和合規(guī)管理制度，針對重點領(lǐng)域制定專項合規(guī)管理制度，定期審查企業(yè)規(guī)章制度合規(guī)性，并根據(jù)法律法規(guī)變化、監(jiān)管動態(tài)等外部營商環(huán)境變化，及時將外部合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部合規(guī)制度。

第二十條  建立合規(guī)風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制。全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風(fēng)險，建立重點領(lǐng)域合規(guī)風(fēng)險庫，對風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進(jìn)行系統(tǒng)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較為嚴(yán)重后果的風(fēng)險及時發(fā)布預(yù)警。

第二十一條  加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險應(yīng)對。針對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險制定預(yù)案，采取有效措施，及時應(yīng)對處置。對于重大合規(guī)風(fēng)險事件，合規(guī)委員會統(tǒng)籌領(lǐng)導(dǎo)，合規(guī)管理負(fù)責(zé)人牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風(fēng)險、降低損失。

第二十二條  建立健全合規(guī)審查機(jī)制。將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項決策、重要合同簽訂、重大項目運營、大額采購和銷售、大額資金管理等經(jīng)營管理行為和相關(guān)財務(wù)、信息技術(shù)等專業(yè)事項的必經(jīng)程序，根據(jù)各種合規(guī)要求特別是合規(guī)管理制度、合規(guī)風(fēng)險清單，及時對不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得實施。

第二十三條  建立合規(guī)管理舉報機(jī)制。暢通舉報渠道，保障企業(yè)員工和利益相關(guān)方有權(quán)利、有途徑舉報違法違規(guī)行為。

第二十四條  強(qiáng)化違規(guī)問責(zé)。完善違規(guī)行為處罰機(jī)制，明晰違規(guī)責(zé)任范圍，細(xì)化懲處標(biāo)準(zhǔn)。針對反映的問題和線索，及時開展調(diào)查，嚴(yán)肅追究違規(guī)人員責(zé)任。

第二十五條  開展合規(guī)管理評估。企業(yè)合規(guī)管理牽頭部門要會同業(yè)務(wù)部門定期對合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析評估，對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升。內(nèi)審部門要定期對企業(yè)合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行合規(guī)審計，并將審計結(jié)果通報合規(guī)管理牽頭部門。

第五章  合規(guī)管理保障

第二十六條  強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。企業(yè)主要負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行法治建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)，把合規(guī)管理工作作為謀劃部署企業(yè)法治建設(shè)工作的重要內(nèi)容，對工作中的重點難點問題，親自部署、親自研究、親自協(xié)調(diào)、親自督辦。企業(yè)各業(yè)務(wù)分管負(fù)責(zé)人要認(rèn)真履行“一崗雙責(zé)”，堅持業(yè)務(wù)工作與合規(guī)管理同步謀劃安排、同步推進(jìn)落實、同步考核評價。

第二十七條  建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、合規(guī)風(fēng)險水平等因素配備合規(guī)管理人員，保證合規(guī)管理牽頭部門“機(jī)構(gòu)、職責(zé)、崗位”三到位。重要子企業(yè)、海外經(jīng)營重要地區(qū)或重點項目，應(yīng)明確機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)合規(guī)管理，并配備專職合規(guī)管理人員。

將合規(guī)管理經(jīng)費納入年度預(yù)算管理，保障合規(guī)管理工作有效實施。

第二十八條  加強(qiáng)合規(guī)考核評價。把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部門和所屬企業(yè)負(fù)責(zé)人的年度綜合考核，細(xì)化評價指標(biāo)，科學(xué)有效考核評價。對各部門和所屬企業(yè)員工合規(guī)職責(zé)履行情況進(jìn)行評價，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、評先選優(yōu)的依據(jù)。市國資委把合規(guī)管理工作納入企業(yè)法治建設(shè)考核評價和述職評議內(nèi)容。

第二十九條  強(qiáng)化合規(guī)管理信息化建設(shè)。通過信息化手段優(yōu)化管理流程，記錄和保存相關(guān)信息。運用大數(shù)據(jù)等工具，加強(qiáng)對經(jīng)營管理行為依法合規(guī)情況的實時在線監(jiān)控和風(fēng)險分析，實現(xiàn)信息集成與共享。

第三十條  重視合規(guī)培訓(xùn)。持續(xù)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升隊伍能力水平。結(jié)合法治宣傳教育，建立制度化、常態(tài)化培訓(xùn)機(jī)制，確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標(biāo)和要求。要做好合規(guī)培訓(xùn)臺賬，為執(zhí)法、司法活動提供相關(guān)證據(jù)。

第三十一條  積極培育合規(guī)文化。通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強(qiáng)化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等意識，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎(chǔ)。

第三十二條  建立合規(guī)報告制度。發(fā)生較大合規(guī)風(fēng)險事件，合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)及時向合規(guī)管理負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)報告。重大合規(guī)風(fēng)險事件應(yīng)當(dāng)及時向市國資委和有關(guān)部門報告。

企業(yè)每年底應(yīng)全面總結(jié)合規(guī)管理工作情況，起草合規(guī)管理年度報告，經(jīng)董事會審議通過后及時報送市國資委。

第三十三條  建立合規(guī)容錯機(jī)制。把企業(yè)是否依法合規(guī)作為免責(zé)認(rèn)定的重要依據(jù)。經(jīng)綜合評估，認(rèn)定企業(yè)合規(guī)管理體系有效建立并運行的情形下，因個別員工或利益相關(guān)方的不當(dāng)行為導(dǎo)致發(fā)生違規(guī)風(fēng)險的，市國資委可依據(jù)相關(guān)規(guī)定和程序，酌情從輕、減輕或者免除對企業(yè)和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的處罰。市屬企業(yè)可參照建立合規(guī)容錯機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范執(zhí)行。

第六章  附  則

第三十四條  企業(yè)根據(jù)本指引，積極推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)，結(jié)合實際制定合規(guī)管理實施細(xì)則，并全面加強(qiáng)和指導(dǎo)所屬企業(yè)合規(guī)管理工作。

縣（區(qū)）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本指引，積極推進(jìn)所出資企業(yè)合規(guī)管理工作。

第三十五條  本指引由市國資委負(fù)責(zé)解釋。

第三十六條  本指引自公布之日起施行。